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【香港年金】打工仔買延期年金可扣達 $10000 稅

年金是一種為退休作準備而衍生的保險產品,可以幫助投保人將資金轉化為長期的現金收入,幫助他們實現完善的退休理財計劃。很多人以為年金主攻長者市場,但其實打工仔亦可以多加留意,因為延期年金與自願醫保一樣可以扣稅。今次便來為你介紹即期與延期年金的分別,及其潛在風險。

香港年金

年金是一款長期性的保險產品,可用以策劃退休理財計劃。簡單來說,你可以將儲蓄用來一筆過或分期購買年金計劃,可以選擇即時或於供款期完結後的特定時間獲派年金收入,甚至部分計劃可以令受保人終身領取年金收入,故坊間亦會稱呼年金計劃為「自製長糧」。

年金種類

年金種類可按「年金供款年期」和「年金入息年期」細分為 4 種年金產品。

年金供款年期

分為「即期」和「延期」兩類。

「即期年金」的意思是投保人一次過繳付金額後,便無需再為年金計劃繳款,並可以即時領取年金收入,因此較適合有較大筆儲蓄的人士。

「延期年金」即投保人以一筆過或供款方式繳付金額。由於投保人並非即時領取年收入,資金便可以先作滾存。以合資格扣稅的延期年金保單為例,供款期短則 5 年,長則可達 10 年。無論選擇哪種付款方法,投保人都可以選擇到指定年份或年紀後才開始收取年金收入。

年金入息年期:即獲取收入的期數,分為「終身」和「定期」 兩個種類。終身就是一直收取年金直至身故,但一些保險公司會將「終身」定為100歲,之後不予計算。定期就是在一個指定期數內派發所有年金,例如10年或20年。

年金種類 即期年金 延期年金
定期年金 一次過繳款後,在指定期數內領取所有年金 一次過或分期供款,於指定年期後,在指定期數內領取所有年金
終身年金 一次過繳款後即開始領取年金收入,直至受保人身故 一次過或分期供款,於指定年期後領取年金直至身故或 100 歲

私營年金與政府年金

私營年金

私營年金的好處是可以讓投保人在年輕時儘早策劃退休理財計劃,而且選擇種類比較多。無論貨幣、儲蓄年期、年金提款期,甚至以定額或遞進方式領取年金,都有選擇的空間,令投保人可以根據自己的經濟能力選擇適合計劃。投保人亦可以根據自己期望的回報率而選擇不同的保險公司。

香港年金計劃(公共年金)

由香港特區政府推動的首隻公共年金「香港年金計劃」於2018年7月推出,為本港 60 歲以上長者提供多一個理財選擇。香港年金計劃屬於即期終身年金,投保人可以每月獲得保證的年金收入,直到終身,並提供保證回報。與私營年金相比,香港年金計劃的彈性則較低,只能一次過繳付金額,而領取方式亦不能自己選擇。而投保人的年齡定於 60 歲,較年輕的投保人便只能轉而向坊間的保險公司購買年金產品。

延期年金可扣稅

合資格扣稅的年金計劃需要符合以下資格:

  • 最低保費總額為 $180,000

  • 最短供款期為 5 年

  • 年金領取期須定於保單持有人年滿 50 歲或以上

  • 保險公司須披露年金產品的內部回報率,當中保證部分的內部回報率須符合特定的最低回報要求

由於合資格的延期年金保費可以申請扣稅,年金扣稅免稅額最高為每年 $60,000,以現時香港最高稅階的 17% 為例,最多可獲扣稅 $10,200。

年金風險

投保年金計劃性質穩健,確保你在退休後有穩定的現金收入。但正因為其穩健性質,無可避免地衍生以下風險,在投保前需要多加留意:

影響現金流

如果你選擇即期年金,即代表你需要付出一大筆金額。如果在定期領取年金收入的期間,遇上突發事故需要較大筆資金周轉,可能會為你帶來負擔,因為你不能提前領取或預支年金收入。所以年金計劃只能充當退休理財計劃的一部分,如將所有資金都分配至年金計劃,可能會影響自己的現金流,無法應付意外狀況。

整體回報或不理想

雖然選擇公共年金,政府將會保證受保人獲得已繳保費 105% 的年金收入,但領齊年金收入需要長年期,領取終身年金的受保人需要領取 15 年以上才能「回本」,而且每月所領取的年金入為固定金額,長遠而言,金額的購買力會下降。如你選擇私營年金,需要留意保證收入與非保證收入的差距,因為非保證收入的多少取決於投資回報,所以在惡劣的經濟環境下,非保證收入可以很不理想,導致整體回報率不佳。

通脹蠶食

由於年金收入是固定的,而且距離派發所有年金可長達 10 - 20 年,年金領取人便會因此而受到通脹壓力影響,導致越後年期的年金收入會因通脹而變得越來越少,令購買力下降,甚至難以維持年老後的生活開銷。年輕族群可以選擇回報較好的私營年金計劃,犠牲穩定性換取較高回報,抗衡未來的通脹壓力。

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